咨询问题详细内容：
请问:民间非营利组织新旧会计制度的衔接中.1.旧制度中事业基金贷方余额,专用基金贷方余额是否相加放到新制度非限定性净资产科目贷方吗?直接写到总帐的上年结转同行余额里吗?不用作分录吗?2.在明细帐中旧制度中的事业基金-一般基金-投资基金.专用基金-修购基金,-职工福利他们的总余额直接写到非限定性净资产科目里吗?那么二级科目是什么?请您把每一项给写清楚谢谢!若咨询此类问题有咨询电话吗?谢谢!
问题回复详细内容：
您好：按照文件规定（京财会[2004]1941号）应将原账中“事业基金”“固定基金”“专用基金”科目余额转入新帐中的“非限定性净资产”科目。如果与形成事业基金、固定基金、专用基金有关的资产，其资产提供者或者国家有关法律、行政法规对资产的使用设置了限制，对于这部分事业基金、固定基金、专用基金，调账时应转入新账中的“限定性净资产”科目。建议你设置民间非营利组织新旧会计科目对照表；新旧资产负债表对照表，很清楚可见，不用做会计分录。有关二级科目可根据实际情况自行设置。
